Adózási feladatok és megoldások [antikvár]

1. SZÁMÍTÁSOS FELADATOK 1.1 feladatok az általános forgalmi adó témaköréből /Q) feladat Egy ruhaipari korlátolt felelősségű társaság továbbfelhasználóknak, nagykereskedőknek, kiskereskedőknek és fogyasztóknak is értékesíti a termékeit. Minden terméke 25%-os áfa alá tartozik. Az áfa-elszámolási időszakban az alábbi értékesítéseket végezte: 1. Női kosztümöket értékesített belföldi fogyasztóknak készpénzért. A vevők 12 000 000 Ft-ot fizettek be a vállalkozás házipénztárába. 2. Öltönyöket adott el belföldi nagykereskedőnek. Az eladott áruk nettó ellenértéke 4 000 000 Ft. 3. Farmernadrágokat értékesített kiskereskedőknek. Az értékesített termékek bruttó ellenértéke 17 500 000 Ft. 4. A kft. alapanyagot adott el egy ukrán vállalkozásnak. A terméket az értékes-tést követő 20. napon Ukrajnába szállították. A nettó ellenérték 3 000 000 Ft. 5. A vállalkozás női blúzokat értékesített német nagykereskedőknek. Az eladott áruk nettó ellenértéke 10 000 000 Ft. A nagykereskedő közösségi adószámmal rendelkezik. Feladat: Számítsa ki a vevőknek kiszámlázott általános forgalmi adó összegét! 2. feladat Egy vegyeskereskedés többféle áfa-kulcs alá tartozó terméket értékesít. Az áfa-elszá-molási időszakban az alábbi értékesítéseket végezte: 1. A belföldre értékesített, 5%-os áfa-kulcs alá tartozó termékek bruttó ellenértéke 10 500 000 Ft. 2. A belföldre értékesített, 18%-os áfa-kulcs alá tartozó termékek nettó ellenértéke 12 654 000 Ft. 3. Spanyol vevőnek értékesített, 25%-os áfa-kulcs alá tartozó termékek nettó ellenértéke 8 900 000 Ft. A termékeket az eladást követő 5. napon Magyarországról elszállították. A spanyol vevő közösségi adószámmal rendelkezik. 4. Szlovák magánszemélyeknek történő eladás nettó ellenértéke 5 400 000 Ft. A termékek 25%-OS áfa-kulcs alá tartoznak.